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¿Cuándo te puede fiscalizar la Sunat? Descubre los motivos

Conoce los principales factores que pueden llevar a una fiscalización por parte de la Sunat y cómo prepararte para evitar inconvenientes. ¡Sigue estos consejos esenciales!

EYNG, 21/10/2024. Como empresario, es vital comprender los factores que podrían motivar una fiscalización por parte de la Sunat. Cumplir con las obligaciones tributarias no siempre garantiza estar fuera del radar de la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (Sunat). Existen ciertos indicadores que pueden despertar la atención de esta entidad y derivar en una revisión exhaustiva. Aquí te explicamos los principales motivos que podrían llevar a la Sunat a fiscalizar tu empresa, y cómo puedes estar preparado para evitar inconvenientes.

1. Márgenes de utilidad bajos en comparación con el sector

La Sunat suele observar si los márgenes de utilidad de una empresa son significativamente más bajos que los del sector. Cuando una compañía reporta utilidades muy por debajo de la media, podría generar sospechas sobre una posible subdeclaración de ingresos. Octavio Salazar, socio de Ecovis Perú, señala que ante utilidades inusualmente bajas, «la Sunat puede revisar si todos los ingresos han sido correctamente declarados. Es esencial tener la documentación en orden para justificar cualquier variación», recalca.

2. Pérdidas recurrentes: una bandera roja

El propósito de todo negocio es generar valor y rentabilidad. Las empresas que presentan pérdidas año tras año pueden levantar sospechas en la Sunat, lo que podría motivar una investigación más a fondo. Salazar enfatiza: «Las pérdidas constantes son una bandera roja para la Sunat. Si no se percibe un esfuerzo por revertir esta situación, la empresa puede ser objeto de fiscalización». En estos casos, es clave demostrar con datos cómo se planea recuperar la rentabilidad del negocio.

3. Desajustes en el crédito fiscal del IGV

El crédito fiscal del Impuesto General a las Ventas (IGV) es otro factor relevante. Las discrepancias entre lo que declara una empresa y lo reportado por sus proveedores o clientes pueden despertar alarmas en la Sunat. Según Salazar, «los desajustes en el IGV son una razón frecuente de fiscalización, ya que el ente recaudador compara información con terceros, y si encuentra inconsistencias, puede iniciar una investigación».

4. Inconsistencias entre declaraciones y reportes de terceros

Otro aspecto clave que puede desencadenar una fiscalización es la incoherencia entre las declaraciones que presenta la empresa ante la Sunat y los reportes de terceros, como proveedores o clientes. Las diferencias significativas en estas cifras pueden ser vistas como irregularidades y motivar una revisión. Mantener la coherencia entre las declaraciones y los reportes es crucial para evitar problemas.

5. Operaciones internacionales bajo el radar de la Sunat

Las empresas que realizan transacciones internacionales también están bajo la lupa de la Sunat, que busca asegurarse de que los ingresos obtenidos fuera del país se declaren correctamente. Salazar explica que la Sunat presta especial atención a las empresas con operaciones en el exterior para asegurarse de que se cumpla con la normativa tributaria sobre renta de fuente extranjera.

Recomendaciones para evitar fiscalizaciones de Sunat

Para reducir el riesgo de ser fiscalizado por la Sunat, la mejor estrategia es mantener una contabilidad ordenada y transparente. Esto implica registrar todas las operaciones de manera precisa, cumplir con los plazos de declaración y estar al día con las normativas vigentes. Contar con un equipo de asesores especializados puede marcar la diferencia. «Tener un equipo que conozca no sólo la normativa tributaria, sino también el enfoque de la Sunat en sus fiscalizaciones, te ayudará a mantenerte dentro del marco legal», concluye Salazar.


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